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Home Area Fiscale e Amministrativa Gestione dell'impianto contabile aziendale DAL 7 SETTEMBRE NUOVE NORME IN VIGORE ANTIRICICLAGGIO PER LE IMPRESE CHE OTTENGONO APPALTI PUBBLICI E CONCESSIONARI DI FINANZIAMENTI PUBBLICI
DAL 7 SETTEMBRE NUOVE NORME IN VIGORE ANTIRICICLAGGIO PER LE IMPRESE CHE OTTENGONO APPALTI PUBBLICI E CONCESSIONARI DI FINANZIAMENTI PUBBLICI PDF Stampa E-mail
Area Fiscale e Amministrativa - Gestione dell'impianto contabile aziendale
Venerdì 03 Settembre 2010 11:42

Dal 7 settembre 2010 tutte le imprese delle filiera che parteciperanno a lavori di appalti pubblici, qualunque essi siano prestazioni di servizi e/o realizzazioni di opere pubbliche, nonché le imprese concessionarie di finanziamenti pubblici, sia nazionali che europei, dovranno applicare la nuova normativa antiriciclaggio, seconda la quale ogni movimento finanziario riguardante o  appalti pubblici in esecuzione  o impiego di finanziamenti, dovrà essere eseguito tramite uno o più conti correnti bancari o postali dedicati alle commesse pubbliche (vengono escluse dalla normativa l'apertura di conti correnti presso i soggetti intermediari finanziari diverse dalle banche e dalle Poste (art. 11 del D.lgs 231/2001) . Di conseguenza saranno vietate tutte quelle transazioni  che non permetteranno la tracciabilità degli impieghi quali ad esempio le transazioni in contanti.

A tal fine ogni bonifico eseguito o ricevuto relativo ad una commessa pubblica dovrà riportare un codice univoco di progetto (CUP) che in caso di mancata conoscenza dovrà essere richiesto dalla ditta appaltante alla struttura di supporto CUP la cui sede operativa è collocata all'interno del Dipartimento per la programmazione e il coordinamento della politica economica della Presidenza del Consiglio dei Ministri.
Dovranno essere eseguiti tramite c/c dedicato e bonifico identificato con il CUP di riferimento anche i pagamenti relativi ai dipendenti, consulenti e fornitori. Il pagamento delle imposte invece potrà essere eseguito anche in forma diversa dal bonifico purché utilizzando sempre il c/c dedicato. Per le spese di importo inferiore ad € 500,00 potranno essere invece utilizzati strumenti elettronici diversi dal bonifico purché sia possibile documentare le spese. 
Poiché tale procedura riguarda l'intera filiera delle imprese inerenti le stesse commesse, la ditta che appaltante in caso di subappalto dei lavori dovrà far sottoscrivere ai subappaltatori contratti nel quale vengono riportate tutte le norme relative alla manovra antiriciclaggio e quindi  legate alla tracciabilità dei flussi finanziari, pena la nullità assoluta del contratto.
In caso di inadempienza, il contraente, l'appaltatore o il subappaltatore ne dovrà far subito comunicazione sia la stazione appaltante che la prefettura del Governo territorialmente competente.
Naturalmente sono state previste delle sanzioni in presenza del verificarsi di inadempimenti legati alla tracciabilità del flussi finanziari:
- per transazioni compiute tramite intermediari finanziari non autorizzati dalla normativa antiriciclaggio, la sanzione amministrativa applicata potrà avere un importo compreso tra il 5 ed il 20% dell'importo della transazione stessa;
- per le transazioni effettuate senza codice identificativo di progetto (CUP) o fatte tramite c/c postali o bancari non dedicati la sanzione amministrativa applicata potrà avere un importo compreso tra il 2 ed il 10% dell'importo della transazione stessa;
- i versamenti eseguiti con modalità differenti da bonifici bancari o postali per reintegrare il c/c dedicato comporteranno l'applicazione di una sanzione pecuniaria per il soggetto che ha commesso l'inadempienza compresa tra il 2 ed il 5% del valore del versamento;
- qualora venisse omessa o ritardata la comunicazione dell'inadempienza agli uffici preposti, il soggetto inadempiente dovrà versare una sanzione amministrativa compresa tra € 500,00 ed € 3.000,00.
Inoltre l'art. 10 della L. 136/2010 ha configurato una nuova ipotesi di reato: qualunque persona che minaccia in qualsiasi modo l'applicazione della procedura antiriciclaggio sarà punito oltre che con una sanzione pecuniaria compresa tra gli € 103,00 e gli € 1032, anche la reclusione da 6 mesi a 5 anni.

 

 

Commenti (3)
  • Giuseppe Lana  - Antiriciclaggio
    Interessante
  • Nicholas  - Bottega Veneta Handbags
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