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Home Area Fiscale e Amministrativa Gestione dell'impianto contabile aziendale LA VERIFICA DELLA CLIENTELA AI FINI DELL'ANTIRICICLAGGIO
LA VERIFICA DELLA CLIENTELA AI FINI DELL'ANTIRICICLAGGIO PDF Stampa E-mail
Area Fiscale e Amministrativa - Gestione dell'impianto contabile aziendale
Lunedì 01 Ottobre 2012 16:11

Gli articoli 11, 12, 13 e 14 del del D.Lgs 231/2007 definiscono i soggetti tenuti ad osservare la normativa antiriciclaggio prevista dall'articolo 10 del medesimo decreto legislativo.
In particolare il commercialista, il CAF, il consulente del lavoro ecc. ecc. deve porre in essere alcune attività tra le quali:
1. verifica della clientela;
2. controllo costante del rapporto professionale di lavoro con aggiornamento dei dati tenuti a disposizione.

Il problema più delicato tuttavia si verifica nella situazione in cui si instaurano delle consulenze a distanza nelle quali non è possibile eseguire  la diretta identificazione della clientela poichè questa non è direttamente presente dinnanzi al verificatore.
Eppure anche in questa circostanza l'obbligo di verifica della clientela non viene meno. Anzi i professionisti devono cercare di ottenere un maggior numero di informazioni in modo tale da ridurre il magggior rischio derivante da una minore possibilità di identificazione.
In questi casi la normativa antiriciclaggio prevede che il professionista obbligato:
- provveda ad accertare l'identità non solo tramite un documento identificativo, ma anche attraverso la richiesta di documentazione supplementare;
- richieda  che il pagamento del compenso venga eseguito dal c/c del cliente;
- cerchi di utilizzare canali di comunicazione certificati come ad esempio la pec per lo scambio di documentazione varia. etc etc.
Naturalmente maggiori saranno i rischi finanziari derivanti dalle  operazioni da porre in essere e maggiori dovranno essere le informazioni da incrociare per l'identificazione della clientela  ai fini della normativa "Antiriciclaggio".

Commenti (2)
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